«Заключение об исполнении областного бюджета Тверской области за I квартал 2012 года. г. Тверь 10.06.2012 Настоящее заключение подготовлено в соответствии со статьей 13 ...»

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

170100 г. Тверь, ул. Советская, д.23, тел. 34-42-92, факс 34-42-92

Заключение

об исполнении областного бюджета Тверской области

за I квартал 2012 года.

г. Тверь 10.06.2012

Настоящее заключение подготовлено в соответствии со статьей 13 Закона Тверской области «О контрольно-счётной палате Тверской области» и пунктом 3 плана работы контрольно-счетной палаты Тверской области на 2012 год, на основе отчётности об исполнении областного бюджета Тверской области за I квартал 2012 года, представленной Правительством Тверской области в контрольно-счётную палату Тверской области (письмо от 05.05.2012 №24\2779-03).

Исполнение основных характеристик В закон Тверской области от 28.12.2011 №92-ЗО «Об областном бюджете Тверской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» за 1 квартал года в части доходов внесено одно изменение: от 21.03.2012 №13-ЗО.

Доходы за 3 месяца 2012 года по отношению к утвержденным годовым бюджетным назначениям исполнены на 22,7% и составляют 8688051,8 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года (8483995,8 тыс. руб.) доходов поступило больше на 204056,0 тыс. руб. или на 2,4 процента.

Налоговых, неналоговых доходов поступило 5948653,0 тыс. руб. или 20,2% годовых назначений (29520300,9 тыс. руб.). Безвозмездные поступления составили 2739398,7 тыс. руб. или 31,5% годовых назначений (8700901,6 тыс. рублей).

Налоговых и неналоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом 2011 года поступило больше на 89892,6 тыс. руб. или на 1,5%, безвозмездных поступлений больше на 114163,3 тыс. руб. или на 4,3 процента.

Удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме доходной части бюджета составил 31,5%, который увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2011 года (30,9) на 0,6 процентных пункта.

Собственные доходы в соответствии со статьей 47 Бюджетного кодекса Российской Федерации за 1 квартал 2012 года исполнены в сумме 7223637,2 тыс. руб.

Удельный вес собственных доходов от поступлений в доходную часть областного бюджета составил 83,1 процента.

Расходная часть бюджета на 01.04.2012 исполнена в сумме 8737024,9 тыс. руб., или на 19,1 % к годовым назначениям и на 92,4% к предельным объемам финансирования, утвержденным на отчетный период 2011 года (9458421,2 тыс. руб.), что ниже на 721396,3 тыс. руб., или 7,6 процента.

Бюджет Тверской области за I квартал 2012 года исполнен с дефицитом в сумме 48973,2 тыс. рублей.

По итогам исполнения областного бюджета за I квартал 2012 года объем остатков средств на едином счете исполнения бюджета на 01.04.2012, к остаткам на начало года (5060668 тыс. руб.), снизился на 48787,5 тыс. руб. и составил 5011880,5 тыс. рублей.

1. Налоговые и неналоговые доходы Налоговые и неналоговые доходы в 1 квартале 2012 года исполнены в сумме 5948653,0 тыс. руб. или исполнение составило 20,2% годовых назначений, что меньше на 0,9 процентных пункта по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходной части бюджета составил 68,5 процентов. В аналогичном периоде прошлого года удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходной части бюджета составлял 69, процента. Следовательно, удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходной части бюджета в 1 квартале 2012 года незначительно уменьшился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (на 0,6 процентных пункта).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налоговых и неналоговых доходов получено на 89892,6 тыс. руб. или на 1,5% больше.

При этом следует отметить, что за 1 квартал 2011 года данных доходов было получено на 21,8% больше по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Следовательно, в 2012 году наблюдается снижение темпов (в 14,5 раз) поступления налоговых и неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2011 года.

Доля неналоговых доходов в общей сумме налоговых и неналоговых доходов составила 1,6 % или на 7,5 процентных пункта меньше чем за аналогичный период прошлого года.

Основную долю поступлений в налоговых и неналоговых доходах (92,0%) составили 4 налога: налог на прибыль – 31,5%; налог на доходы физических лиц - 29,7%;

акцизы - 20,2%; налог на имущество организаций – 10,6 процента.

За соответствующий период прошлого года основную долю поступлений в налоговых и неналоговых доходах также составляли данные 4 налога, однако их общая доля была на 7,3 процентных пункта меньше (84,7%), что свидетельствует о снижении доли остальных налоговых и неналоговых доходов в 2012 году.

При этом доля поступлений налога на имущество организаций уменьшилась на 0, процентных пункта, а доля налога на прибыль увеличилась на 4,1 процентных пункта, налога на доходы физических лиц – на 2,8 процентных пункта, акцизов - на 1, процентных пункта.

Так же поступило задолженности по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам 563,0 тыс. руб., прочих неналоговых доходов 19150,2 тыс. руб.

(прогнозом не предусмотрено).

Налога на прибыль организаций поступило в областной бюджет в сумме 1874137,6 тыс. руб. или 23,2% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налога на прибыль поступило на 268458,0 тыс. руб. или на 16,7% больше.

Налога на доходы физических лиц поступило в областной бюджет 1765714,2 тыс.

руб. или 20,7% к годовым назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налога поступило на 187367,4 тыс. руб. или на 11,9% больше.

Акцизов поступило 1201212,0 тыс. руб. или 24,9% к годовым бюджетным назначениям. При этом по сравнению с соответствующим периодом прошлого года акцизов и доходов от уплаты акцизов поступило на 85479,5 тыс. руб. или на 7,7% больше.

Налогов на совокупный доход поступило 289088,4 тыс. руб. или 25,6% к годовым назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налогов на совокупный доход поступило на 86485,8 тыс. руб. или на 42,7% больше.

Налогов на имущество поступило 711851,6 или 11,8% к годовым бюджетным назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налогов на имущество поступило на 101142,4 тыс. руб. или на 12,4% меньше.

Налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами поступило 4149,7 тыс. руб. или 13,1% к годовым бюджетным назначениям.

Основные поступления предусматриваются во II – IV кварталах 2012 года с учетом природных условий добычи. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило на 2356,3 тыс. руб. или в 2,3 раза больше.

Государственной пошлины поступило 7683,9 тыс. руб. или в 26,0 % годовых бюджетных назначений. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года госпошлины поступило на 666,7 тыс. руб. или на 9,5% больше.

Доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности Тверской области, поступило 15700,3 тыс. руб. или исполнение годовых бюджетных назначений составило 9,7%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходов поступило на 12780,8 тыс. руб. или в 1,8 раза меньше.

Наибольшее уменьшение поступлений произошло по доходным источнику – проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов субъектов РФ на 5339,0 тыс. рублей.

Платежей при пользовании природными ресурсами поступило 28610,3 тыс. руб.

или 7,7% к годовым назначениям, в том числе:

- платы за негативное воздействие на окружающую среду – 2693,5 тыс. руб. или 5,4% к годовым назначениям. Низкое исполнение обусловлено зачислением платы за негативное воздействие на окружающую среду по коду бюджетной классификации невыясненные поступления;

- платежи при пользовании недрами по состоянию на 01.04.2012 года не поступали, т.к. аукционы запланированы на 3-4 квартал 2012 года;

- платы за использование лесов – 25916,8 тыс. руб. или 8,4% к годовым назначениям, т.к. не проводились аукционы по продаже права на заключение договоров купли-продажи лесных насаждений.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года платежей поступило на 20379,6 тыс. руб. или в 1,7 раза меньше, в том числе: платы за негативное воздействие на окружающую среду на 7509,3 тыс. руб. меньше или в 3,8 раза; платежей при пользовании недрами на 151,0 тыс. руб.; платы за использование лесов на 12719, тыс. руб. меньше или в 1,5 раза.

Доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступило в областной бюджет в сумме 18046,7 тыс. руб. или 11,3% к годовым назначениям. Не исполнены бюджетные назначения: Правительством Тверской области в связи с передачей функций по охране и содержанию зданий ГБУ «Учреждение по эксплуатации и обслуживанию административных зданий и помещений»; Министерством социальной защиты населения в связи с недопоступлением доходов от реализации ЕСПБ.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходов поступило на 230823,8 тыс. руб. или в 13,8 раза меньше.

Доходов от продажи материальных и нематериальных активов поступило 1982,5 тыс. руб. или 7,2% годовых назначений. Низкое исполнение объясняется тем, что основные поступления запланированы во втором полугодии 2012 года. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило на 2751,6 тыс. руб. или в 2,4 раз меньше.

Административные платежи и сборы поступили в сумме 144,2 тыс. руб. или 4,7% годовых назначений. Низкое исполнение связано с введением государственной пошлины за выдачу талона технического осмотра на трактора, самоходные дорожностроительные и иные самоходные машины и прицепы к ним и прекращением взимания сборов за проведение государственного технического осмотра машин. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило на 496,8 тыс. руб. или в 4,4 раза меньше.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в областной бюджет в сумме 10618,5 тыс. руб. или 9,7% годовых назначений. Низкое исполнение обусловлено:

- зачислением штрафов за нарушение законодательства о безопасности дорожного движения по коду бюджетной классификации - невыясненные поступления;

- непринятие Правительством Тверской области постановления о весеннем закрытии дорог на 2012 год.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило на 5128, тыс. руб. или в 1,9 раза больше.

Прочих неналоговых доходов поступило 19150,2 тыс. руб. при отсутствии прогнозных назначений.

Безвозмездные поступления в I квартале 2012 года исполнены в сумме 2739398, тыс. руб. или 31,5% к годовым бюджетным назначениям, в том числе:

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 3191258,4 тыс. руб. или 39,5% к годовым назначениям;

доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 180195,8 тыс. руб. (прогнозом не предусмотрены);

возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил - (минус) 632055,5 тыс. рублей.

В соответствующем периоде прошлого года исполнение годовых назначений по безвозмездным поступлениям составило 33,6 процента. Следовательно, исполнение безвозмездных поступлений снизилось на 2,1 процентных пункта по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.